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随着全球化和信息化以及技术创新的飞速发展，企业赖以生存的市场环境正在不断地发生着急剧的变化，我国企业正面临来自国内外双重市场日益激烈的竞争和挑战。营运资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，企业生存与发展在很大程度上甚至可以说在根本上是维系于营运资金的管理和运转情况的，只有营运资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能有可能实现。因此，对营运资金管理进行研究和分析非常重要。
本文总结了营运资金管理的基本理论，介绍了YF公司的基本情况、经营模式及其转型情况，然后结合YF公司营运资金管理的现状，从业务流程角度分析了YF公司现行的营运资金管理模式，指出了YF公司营运资金管理存在的问题以及YF公司的转型过程中给营运资金管理带来的挑战，并对这些问题的成因进行探讨。在此基础上，论文结合YF公司的具体情况提出了完善其营运资金管理的设计方案。论文明确了YF公司营业资金管理应该遵循的原则和YF公司营运资金管理改善的目标，提出了完善YF公司营运资金管理的具体措施，包括实行资金预算制度、增强YF公司的外部筹资能力、强化YF公司内部控制管理、加强YF公司的应收账款管理、加强YF公司的存货管理、合理调整YF公司的资金结构等。此外，论文还提出了YF公司在完善营运资金管理过程中应当采取的保障措施，如增强YF公司的资金管理理念、提高YF公司管理层素质、优化YF公司的营运资金管理系统、加强YF公司与上下游企业的合作关系等。