农村信用社在近几年的改革进程中,化解了大量不良资产,取得了不少的阶段性成果,但离农村信用社改革的目标还很遥远。农村信用社改革的终极目的是构建服务于农业、农村、农民的金融服务体系,目前的改革进展与趋势在产权制度安排、管理体制与组织机制设计、利益分享等方面还未达成共识,改革还在推进中。诚然,农村信用社股份制改革模式有可能出现背离服务“三农”的倾向,中央与地方政府双层管理可能面临地方财政风险和道德风险问题,省级信用合作联社可能不宜代行政府管理职能,农村信用社分红水平过高可能会导致管理层与一般社员的角色冲突。这些诸多问题都要在改革中解决。本文通过对农村信用社信用风险管理一般原则、管理方法、相关理论和信用社信用风险管理的案例进行分析,探讨我国农信社信用风险管理的发展方向和基本方法。在对农信社信用风险管理现状的分析上,本文得到:目前农村信用社的风险管理(信用风险、市场风险、操作风险)问题还尤为突出,特别是在农村信用社的信用风险管理方面,农村信用社的风险防控能力十分低下,信用风险控制和管理技术落后,风险识别能力低,定量分析少,基本上以简单的定性分析为主,信用风险的管理无组织保证,更未形成信用风险管理的良好文化。从信用风险识别的角度,总结了西方银行信用风险的识别方法,发现我国农村信用社和商业银行的贷前、贷后的信用风险识别存在诸多问题,因此在改进我国农村信用社信用风险识别方面提出有益建议,主要包括:构建严格的责任追究制;建立以风险为核心的考核体系;改革目前信贷尽职调查方式,建立统一的定性分析与定量分析相结合的尽职调查模式;全面实施贷款的五级分类方法。在信用风险的度量方面,我国目前的信用风险度量技术、管理水平与成熟的市场经济国家风险管理水平相比,可以说相距甚远,特别是农村信用社信用风险的度量管理更是比较落后。因此我们建议我国的农村信用社和商业银行应该建立违约数据库,进一步细化贷款风险分级,加大计量模型的开发研究力度,健全风险管理体系和绩效考核体系等。从信用风险防控方面,对国际先进银行信用风险管理组织框架和良好的信用风险文化基础进行了介绍,并对构建我国农村信用社的信用风险防控体系方面进行了深入探讨,重点提出了四种防控措施。一是构建完善的信用风险管理体系,培育健康的信贷文化;二是合理提取呆帐准备金,补偿贷款风险损失;三是合理贷款定价,平衡风险收益关系;四是农村信用社应采取信贷资金多元配置的方式来分散信用风险。