随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧,各国银行和投资者受到了前所未有的信用风险的挑战。自从上个世纪末以来的10年内,银行信用管理的技术、工具和方法得到了长足的发展。特别是新巴塞尔资本协议的出台,促使发达国家的商业银行纷纷着手开发或是发展自身的内部信用风险评估体系。随着我国银行业对外开放程度的不断加大,我国的商业银行更加需要在信用风险管理这一银行管理中最重要的环节上做到更加与国际接轨。而我国的商业银行在这方面无论从经验上还是技术上都比较落后,在这一领域的研究也刚刚起步。本文的主要目的就是针对目前中国人民银行正在推行的信贷资产五级分类的理论基础、方法及程序进行了较为全面和系统的论述,并对同时期国内外商业银行所采取的信贷资产分类模式做了相应的介绍和比较,进而具体剖析了现阶段安徽省B市商业银行在信贷资产五级分类操作中的具体步骤,同时,借鉴了贷款风险评估的相关理论和模型,对安徽省B市商业银行目前的贷款风险分类方法的现状和存在的问题进行了较为深入的、系统的分析。在上述分析的基础之上,结合实际案例,探讨了适合安徽省B市商业银行在贷款风险评估体系中的改进方案及合理建议,阐述了标准性、时效性、综合性、可操作性在信贷资产五级分类中的重要性。论文的主要贡献:①利用Z-score信用风险模型解决了以往安徽省B市商业银行在贷款风险分类中定性分析占主导地位的不科学的分析模式,建立起定量和定性结合的一种有效的、科学的分析程序;②本课题的研究及提出的解决方案和建议有助于安徽省B市商业银行及类似的中小型商业银行在实务操作中强化自身的风险管理,降低不良贷款的产生,降低经营风险,实现稳健持续经营的管理目标。