银行巨额不良资产问题是我国金融体系深化改革所面临的主要障碍,不良贷款比例过高是金融业存在的一个重大风险。中国四大国有商业银行—中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行是中国金融机构的主体,在中国国民经济发展中发挥着支柱作用,但同时国有商业银行不良资产的90%集中在四大国有商业银行,因此解决四大国有商业银行的不良资产将成为处理银行业不良资产问题的关键。本文将不良资产按形成时间划分为两部分进行讨论。第一部分,存量不良资产,形成于1996年之前。主要是由于体制性因素,多来自于政策性贷款,侧重点应是政府主导下各相关部门联手化解不良资产。第二部分,新生不良资产,生成于1996年之后。这一部分的不良资产主要是由于银行自身的体制原因,主要应该由银行内部消化解决,侧重点应是预防新的大量不良资产的产生和银行自身体制建设的完善。