我国自1994年起开始进行外汇体制改革。经过十几年的外汇改革，在国内经济高速发展、对外贸易连年双顺差、国外的政治压力等因素的影响下，人民币已累计升值约25％。2010年6月汇率改革重启后，人民币汇率呈现双向波动态势。2011年第四季度，受欧洲主权债务危机影响，国内经济不景气，人民币呈现出贬值走势。2012年人民币涨跌互现局势越发明显，全年对美元仅升值154个基点，小幅升值0.24％，对比先前年份升值幅度锐减。人民币汇率已经逐步向均衡水平靠拢且双向波动性日益增强。　　 与此同时，经过十几年汇率改革积淀，远期结售汇、外汇掉期等避险工具的运用不断成熟，也为在国内开展人民币对外汇期权交易奠定了一定基础。在此背景下，2011年2月16日，国家外汇管理局顺应市场发展的需要，发布《关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号），批准中国外汇交易中心、各政策性银行、商业银行于2011年4月1目起在银行间外汇市场组织开展人民币对外汇期权交易。为了进一步推动人民币对外汇期权市场发展，2011年11月，国家外汇管理局又一次发布《关于银行办理人民币对外汇期权组合业务有关问题的通知》（汇发[2011]43号），对外汇期权交易进行再次规定，推出外汇看涨风险逆转期权组合和外汇看跌风险逆转期权组合。人民币对外汇期权交易在国内有了一定的业务市场。　　 基于汇率双向波动形势及市场对人民币对外汇期权业务的需求，本文系统介绍外汇期权基础理论，同时根据实务操作进行必要解释;分析人民币对外汇期权交易的推广的必要性、交易现状及成因，通过实际案例对人民币对外汇期权业务操作流程和企业损益进行分析演算，并从监管机构、商业银行、企业主体三方面提出完善人民币对期权交易发展的对策建议。