近年来,商业银行外部经营环境日趋复杂,企业资金需求和融资环境的矛盾不断深化,各类社会主体广泛参与民间融资,并通过多种渠道违规诈骗银行资金,社会整体信用水平下降。与此同时,不法分子拉拢收买银行员工参与民间借贷,借用银行信用吸收资金,社会信用风险向银行柜面操作风险转移的问题突出,银行面临较大资金和声誉风险。从风险发生领域角度看,传统柜面案件风险持续上升,新业务、新产品的操作风险抬头和凸显,操作风险逐渐显露。从银行内部管理环境看,受竞争压力及不良绩效观的影响,突破底线违规操作行为仍时有发生,基层合规氛围的维持面临较大压力。因此,以中国银行Y分行为研究对象,对商业银行柜面操作风险的防控进行深入分析,提出有益于商业银行柜面操作风险防控的对策建议,以提高商业银行柜面操作风险防控能力,具有重要的现实意义。在文献回顾和理论分析的基础上,文章认为：商业银行柜面操作风险的主要来源有流程、人员、系统和外部事件等层面。商业银行柜面操作风险识别与评估的原则是：由表及里、从下而上、由已知到未知,工具主要有：风险与控制评估、关键风险指标和损失数据收集,在此基础上对柜面操作风险进行防控。柜面操作风险防控坚持全面管理、及时调整、成本与收益匹配的理念,遵循定期评估、定期检查、严格报告和激励约束等原则努力将其导致的各类损失降低到风险偏好范围内。文章运用个案研究法和定量分析法以中国银行Y分行为例对商业银行柜面操作风险的防控进行了研究。发现中国银行Y分行柜面操作风险主要来源有：第一,流程方面,国内支付、收付清算和贸易金融等业务流程；第二,人员方面,网点负责人或客户经理等营销类人员和直接接触柜面核心业务系统的综合柜员；第三,系统层面,假外币或者假票识别、移动POS机具操作管理等方面；第四,外部事件层面,电信诈骗和自助设备诈骗。通过中国银行Y分行柜面操作风险进行识别和评估,发现其柜面操作风险处于怎样的状态或水平,并且其柜面操作风险防控存在制度执行不力、防控流程滞后、人员管理失效、技术保障缺失等问题。在上述分析的基础上,提出中国银行Y分行柜面操作风险的改善措施主要有如下几点：制度层面上要健全和传导规章制度、强化内控管理、规范问责标准；业务层面上要推进柜面业务流程再造、加强柜面风险业务监管、有效评估新业务和产品；人员层面上要建立高效的柜面人力资源管理体制、以人为本的风险管控文化和合理的员工激励约束机制；外部因素层面要掌握外部监管机构政策、运用科技手段严防诈骗、严防银行外部侵害案件。进一步地,提出商业银行柜面操作风险防控的对策建议为：强化内控制度建设、创新科学技术手段和加强合规文化建设。