近年来,企业违规现象层出不穷,引发学者们的广泛关注。企业违规有损企业声誉,有碍企业长远发展,侵害投资者、股东的利益,严重干扰证券市场正常运行,为经济发展带来不利影响。证监会等监管部门不断出台相关法律法规,加大违规的处罚措施,致力于防范企业违规行为,然而治理违规的效果仍不理想,企业违规仍然是目前学者们研究关注的焦点。国内外对高管背景特征展开了丰富的研究,大部分研究结论表明高管背景特征能够影响企业的决策质量。个人特征能够影响其行为决策,这一点也被众多学者证实,而企业违规属于高管做出的错误决策。根据委托代理理论,企业违规与公司治理密切相关,违规可能由于公司治理结构出现问题,高管团队既是公司治理的主体,也是违规行为的主体,高管人员对违规起着至关重要的作用。但目前我国对高管背景特征的研究还处于起步阶段,关于高管背景特征与企业违规的研究甚少,只有少数学者关注了高管背景特征对财务重述、盈余管理的影响。基于此,本文认为高管背景特征能够影响企业违规,并从高管团队的角度出发,选取高管年龄、高管性别、高管学历和高管任职期限四个背景特征,研究其对企业违规概率和违规严重程度的影响,此外本文还考虑了企业内部控制质量状况,这对于规范上市公司行为,推动市场经济发展具有重要意义。本文选取2008-2017年间沪深A股发生违规行为的非金融类上市公司和为其配对的未违规上市公司共同作为研究样本,在结合高层梯队理论、委托代理理论、舞弊三因素理论的基础上,运用二分类Probit和排序Probit回归方法,展开了三个层面的研究:一方面,本文对高管背景特征与企业违规概率和违规严重程度的关系进行了研究;另一方面,研究了内部控制质量与企业违规概率和严重程度的关系;最后,研究了内部控制质量对高管背景特征与企业违规关系的调节效应。研究结果表明:高管年龄、高管学历、高管任职期限与企业违规概率和违规严重程度呈显著负相关关系;内部控制质量与企业违规概率和严重程度负相关;内部控制质量对高管学历与企业违规的关系以及高管任职期限与企业违规的关系均具有正向的调节作用。此外,在进一步研究中,本文按照企业所处地区的法律环境高低对样本进行了分组,研究结果表明:与法律环境低的地区相比,当企业所处地区法律环境较高时,高管年龄、高管学历与企业违规的关系、内部控制质量与企业违规的关系以及内部控制在高管学历、高管任职期限与企业违规间的调节作用更显著,证明了提升法律环境对治理企业违规的重要性。根据实证结论,本文从高管团队的选拔、监管部门的监管、公司内部治理结构的构建多个角度提出了相关建议,以期对促使监管部门对企业违规的重视、政府加强地区法律环境的完善、上市公司改善自身治理结构提供借鉴。