我国有许多大型的商业银行,在社会经济发展过程中发挥着不可替代的作用,尤其是近几年来区域性的中小商业银行发展迅速,为我国金融业注入了新的活力。与此同时,各大银行面临的竞争压力也越来越大,这些压力不仅来自于银行经营业绩的高低,更来自于当今银行主要经营业务之一的信贷业务所带来的信贷风险。这就要求银行不仅要积极配合外部银行监管机构的监督和管理更要建立完善的信贷业务内部控制体系,虽然我国各大商业银行在不断扩展经营业绩的同时建立了相应的内部控制制度,但从近年频发的商业银行信贷业务内控案件可以看出,我国商业银行内部控制制度仍然存在缺陷和漏洞。内部控制评价有助于银行辨别自身的内部控制质量高低,发现银行内部控制制度存在的问题,采取有效措施完善内部控制体系,推进商业银行信贷业务内部控制建设。本文首先介绍了国内外对内部控制有效性的研究现状,对内部控制有效性理论进行相关阐述,以这些理论为基础介绍了Y商业银行信贷业务内部控制制度现状,指出其在信贷过程中内部控制的缺陷和不足,利用层次分析法和模糊综合评价法对Y商业银行信贷业务内部控制有效性进行评价,最后,在前面分析的基础上,总结Y商业银行信贷业务内部控制的不足和缺陷,提出了完善Y商业银行信贷业务内部控制的建议。通过研究发现,Y商业银行信贷业务内部控制的有效性属于基本有效,同时也发现Y商业银行在实际运行中存在的问题,提出了完善Y商业银行信贷业务内部控制有效性的对策,主要涉及以下几个方面:加强内部控制执行力度、提高信贷业务的风险防范意识、加强对控制活动的管理、强化信息沟通机制、加强对信贷管理的监督。希望可以对提高Y商业银行信贷业务内部控制有效性提供积极意义。同时,也希望对商业银行信贷业务内部控制有效性研究提供借鉴。