农商行是服务“三农”和中小微企业的重要金融机构。近年来,它在国家政策的支持下得到迅猛发展,在经营范围的不断扩大,信贷资产不断增加的同时也暴露出许多问题,农商行的贷款不良率远高于其他商业银行,但是信贷业务对于大部分农商行而言,是立足和生存的重要业务,对于农商行的发展具有不容小觑的影响。所以,针对农商行信贷业务内部控制的优化调整是当前农商银行的重要任务。本文在研究农商行信贷业务时,选取了R农商行为作为研究对象,基于对国内外文献的调研与分析,用定量和定性相结合的方法,实地调查R农商行信贷业务内部控制现状,首先介绍了相关理论和政策依据,为后面分析R农商行信贷业务的内部控制提供理论和政策支持;通过事实数据剖析了R农商行近三年的信贷业务和信贷风险,并且调研了R农商行信贷业务当前的内部控制现状,基于此研究R农商行信贷业务内部控制缺陷及原因,主要从贷前调查、贷中审查审批、贷后管理三个方面来阐述其存在的问题及原因;最后针对这些问题提出了加强内部控制环境的建设,必须要切实做好贷前调查,完善贷中审查审批管理,加强贷后跟踪管理,强化内外部监督。面对激烈的商业市场竞争,特别是利率市场化,加上当前我国金融监管制度的不断完善以及去杠杆的经济政策,银行必须要通过建立健全符合自身信贷业务特点的内部控制制度,降低不良贷款对银行发展的冲击和影响,实现稳定持续的健康发展。本研究对于完善R农商行信贷业务内部控制从而进一步降低不良贷款率,对信贷质量的提升具有参考意义,此外对于其他商业银行在信贷业务内部控制完善方面具有借鉴意义。