我国的经济模式是从计划经济开始的，计划经济的种种弊端也在不同行业、不同领域内留下了短期不可磨灭的影响。我国的商业银行在计划经济时期是纯粹的国有银行，在国民经济中仅发挥资金的支付和结算功能，没有盈利性以及贷款偿还的要求，这样的无效率经营模式为今后不良贷款的产生埋下了伏笔。尽管长期以来，我国商业银行不良贷款问题被政府高度重视，出台了相关法律法规；先后成立了信达、长城、东方和华融四家资产管理公司剥离国有控股商业银行的不良贷款；2003年，中国银行业监督管理委员会成立，对银行业进行集中管理。这一系列措施使得我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率实现了长期的“双降”，但是值得注意的是我国商业银行不良贷款余额仍然很大，而且潜在的不良贷款，即关注类贷款余额是不良贷款的两倍以上，加之当前宏观经济形势不利，进出口贸易下降，房地产行业有价无市，制造业整体不景气，对我国商业银行不良贷款造成巨大压力。因此，对我国商业银行不良贷款影响因素的深入研究，不仅在理论上意义重大，而且对我国商业银行的经营，甚至对我国国民经济的稳定都有重要价值。本文从研究背景与意义出发，对商业银行不良贷款的概念、分类以及形成原因进行系统性阐述，以此引出我国商业银行不良贷款的现状与成因分析。对我国商业银行不良贷款的现状分析分为宏观和微观两个方面，宏观上我国特殊的经济体制、当前不利的宏观经济条件以及监管体制的不健全是不良贷款产生的重要原因；微观上商业银行风险意识薄弱、激励机制不健全、借款人的盲目信贷等都直接影响了不良贷款的产生。紧接着，本文对我国商业银行不良贷款余额以及不良贷款率的现状作对比分析，从存量和增量两个角度得出不良贷款余额与不良贷款率在近几年双双上升，并在未来一段时间内将持续上升的结论。然后，本文选取五家国有控股商业银行和五家股份制商业银行资本充足率、拨备覆盖率、净利差、GDP季度增长率、PMI、货币供应量的季度增长率以及百城房价指数季度变动率为解释变量，对应商业银行的不良贷款率为被解释变量，建立回归模型，从实证分析和定量分析角度研究了以上解释变量对我国商业银行不良贷款率的影响以及贡献率。最后，通过以上分析，提出对防范和处置我国商业银行不良贷款的宏观和微观方面的政策建议。