对于银行来说安全性始终是第一位的,如何有效防范和化解风险从而提高资产质量是国内外银行共同面临的难题。2015年前后我国商业银行不良贷款出现了一轮爆发式增长,引起银行及监管部门的高度重视,各方采取一系列应对措施遏制了银行资产质量快速恶化的势头,各家商业银行的不良贷款率均出现不同程度下降但是仍处高位。因此,不管是当前还是未来,对我国商业银行风险管理优化的研究在理论和现实中均有较重大意义。由于我国各商业银行的风险管理理念和管理体系相似度高,因此本文针对H银行优化风险管理体系的研究成果对我国其他商业银行具有较高的可借鉴性。本文首先论述了研究背景和国内外主流学术观点,简要介绍了银行行为理论、银行内在脆弱性理论以及贷款风险管理理论这三个经典理论,然后解释了逾欠展转贷款的概念以及本文选择使用该数据口径进行分析的理由。结合我国商业银行总体资产质量状况分析了H银行资产质量变化趋势和逾欠展转贷款特点,探讨了造成H银行资产质量水平不高的内部原因:未能识别财务舞弊和风险化解执行不力。主要通过典型案例解析、数据分析和博弈论模型等方法发现,H银行未能识别财务舞弊的主要原因:一是因银行人员工作方法和工作能力欠缺不能识别,二是对银行营销人员和风险管理人员的管理体系特别是奖罚机制设置不当。通过典型案例解析、数据分析和5WHY分析法发现,H银行风险化解执行不力的主要原因是保全清收启动不及时和缺乏程序性。针对上述两个内部原因提出风险管理优化方案,包括工作思路和方法梳理、完善风险管理体系两大方面。工作思路和方法指导H银行经营机构营销人员和风险管理人员在日常工作中有效进行风险管理。完善后的风险管理体系确保H银行相关机构有效运行。对于完善风险管理体系,首先分析了H银行面对的主要风险是操作风险并且应采取控制的管理手段,接着分析了现行风险管理体系的缺点,然后从机构设置和职能配适、人员配置、建立运行机制来逐步完善风险管理体系。为确保完善后的风险管理体系能够持续地、有效地运转,建立了由协作机制、制衡机制、评价机制、奖惩机制组成的一整套运行机制。最后明确H银行风险管理优化方案的具体实施步骤。