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企业的资金是其正常运转的生命源泉,其中货币资金是企业流动性最强的资金,按照其不同形态可以分为现金、银行存款、其他货币资金。由于流动性最强,所以最容易被侵吞与挪用。那么如何管理好企业的货币资金,为企业在筹资、投资、融资、分配等经营活动中有效地利用资金,提高企业的竞争力与活力是企业管理者应该考虑重要课题之一。