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【摘要】为了充分发挥农民专业合作社这一新型农村合作经济组织的作用，促进其发展，作者以银行业支持农民专业合作社发展为切入点提出了相应建议，认为其现实选择为政策扶持与规范管理，合作社在建立良性经营机制的同时，各方应共同设计一个良好的贷款机制，突破资金瓶颈。
【关键词】农民专业合作社；政策扶持；规范发展；贷款机制
农民专业合作社作为一种新型的农村合作经济组织，近年来发展迅速。但因其总体发育水平不高，多数合作社经济实力不强，可抵押财产不多，农村金融机构对其信贷服务存在许多制约因素。笔者认为，充分发挥合作社的功能的出路在增强自身应变能力，建立良性经营机制的同时，政府、金融机构和合作社应共同设计一个良好的贷款机制，使得这种机制既能有效化解金融风险，又能使合作社真正受益，突破资金瓶颈。
一、政策扶持：外部因素非常重要
（一）尽快出台与《农民专业合作社法》相配套的支持政策。要全面落实扶持农民专业合作社的优惠政策，各地要结合本地实际研究制定具体的扶持措施，采取贷款利息补贴、奖励等形式予以资助。对农民开展金融知识、市场营销、技术推广等方面的培训，提高合作社的市场开发能力和产品创新能力。鼓励金融机构加大对合作社的支持力度，对合作社金融服务成效明显的金融机构给予资金奖励、税收减免等多形式的支持政策。在风险可控的前提下全面推行灵活的贷款方式。采取“宜社则社、宜户则户”的信贷原则，加大对合作社的资金支持力度。
（二）建立信贷担保机制。在常规担保之外，借助担保公司、农业产业化龙头企业等相关农村市场主体作用，扩大成员融资的担保范围和融资渠道。鼓励发展具有担保功能的农民专业合作社，运用联保、担保基金和风险保证金等联合增信方式，为成员贷款提供担保。银行机构要结合实际为其量身定做担保方式，开发一些以土地、林地、滩涂承包经营权质押，以运输工具、农业机械设备等动产抵押，以商标、股权等无形资产质押的信贷品种。政府要注资壮大国有担保公司担保规模，组建以合作社为担保主体的农村担保公司，构建以地域、行业协会为主体的多层次、多元化的涉农贷款担保体系。各级政府部门要采取措施积极促成“农业贷款风险补偿基金”设立，推行政策性农业保险制度，拓展农村商业性保险市场。
（三）把农民专业合作社全部纳入农村信用评定范围。涉农银行要按照“先评级—后授信—再用信”的程序，把合作社纳入信用评定范围。要与当地农村经营管理部门一道，对辖内合作社逐一建立信用档案。探索建立和完善符合合作社特点的信用评价体系，开展信用评定工作。对于获得县级以上“示范社”称号或受到地方政府奖励以及投保农业保险的合作社，适当提高信用评级档次。要稳步构建合作社自愿参加、政府监督指导、金融机构提供贷款支持的授信管理模式。对信用等级较高的合作社，应在同等条件下实行贷款优先、利率优惠、额度放宽、手续简化的正向激励机制。
二、规范管理：机构行为优化
（一）引导农民专业合作社进行规范与创新。引导合作社依法进行规范，实行标准运作，提升经营管理水平。针对当前合作社内部制度不健全、利益分配机制不完善等状况，有关部门要及时制订出合作社示范性章程和内部管理各项制度，重点是组织管理机制、利益分配机制、积累发展机制、监督约束机制。要通过试点全面推进合作社的规范化建设，努力建设省、市、县三级规范化合作社。探索和引导合作社进行再联合，扩大合作领域和功能。在坚持合作制基本运行原则的前提下，探索引入股份合作制经营模式，增强内外融资能力。
（二）銀监部门和农村经营管理部门要建立必要的工作联系机制。各级银行业监管部门和农村经营管理部门要密切业务协作，借鉴国外成功经验，配合政府部门出台相关扶持政策，共同组织做好合作社的金融服务工作。要抓紧建立和完善合作社信息库，为农村金融机构向合作社提供金融服务创造基础条件。各级银行业监管部门要会同农业部门加强对合作社金融服务的后续评估，密切跟踪有关金融产品和服务方式创新进展，持续放大创新成效，在更大范围和更高层次上提高对合作社的金融服务水平。
（三）理顺管理体制。国家要赋予农业主管部门一定的职能加强合作社管理，农民专业合作社的成立应由农业部门审查后再到工商部门登记，国家对合作社的扶持资金和优惠政策均通过农业部门核实办理。合作社的主管部门要对农民专业合作社有关人员进行培训，提高其业务素质、管理能力和经营水平，从而促使合作社健康有序发展；要加强对合作社的管理，加快推进合作社规范化建设，加强对合作社财务会计工作的指导和监督，推动民主管理。
三、贷款机制：三种模式选择
（一）合作社内部担保。实行以合作社管理人员强强保证担保为主、其他社员保证担保为辅的连环担保模式；支持和鼓励农民专业合作社理事长、理事、监事及成员个人以个人财产，对专业合作社或成员贷款提供连带责任担保。当合作社或合作社社员提出贷款申请时，由合作社内部先进行信用审核和额度控制，并由合作社内部负责担保，然后再向银行提出贷款申请，合作社社员出具担保并提出还贷承诺后发放贷款，以解决银社合作中合作社信用不足的问题。
（二）合作社内部资金互助。合作社内部互助资金由自愿入社的村民投入的入社费、政府对涉农政策资金支持共同形成的互助资金、合作社自筹资金以及从银行融入资金四部分组成，实行民主化管理、规范化运作、全程化服务，开展合作社内部资金互助，这对于满足社员的小额资金需求尤为有效。在农民专业合作社基础上组建农村资金互助社，纳入新型农村金融机构进行管理，中国银监会应大力推进组建农村资金互助社工作。
（三）政府运作担保中心。政府对合作社提供资金支持的方式不再是直接的补贴和拨款，而是采取融资支持的方式。一方面政府通过向银行贴息支持银行向合作社贷款；另一方面政府代替合作社向担保中心缴纳担保费。这种模式适用于合作社作为整体的资金需求。
【关键词】农民专业合作社；政策扶持；规范发展；贷款机制
农民专业合作社作为一种新型的农村合作经济组织，近年来发展迅速。但因其总体发育水平不高，多数合作社经济实力不强，可抵押财产不多，农村金融机构对其信贷服务存在许多制约因素。笔者认为，充分发挥合作社的功能的出路在增强自身应变能力，建立良性经营机制的同时，政府、金融机构和合作社应共同设计一个良好的贷款机制，使得这种机制既能有效化解金融风险，又能使合作社真正受益，突破资金瓶颈。
一、政策扶持：外部因素非常重要
（一）尽快出台与《农民专业合作社法》相配套的支持政策。要全面落实扶持农民专业合作社的优惠政策，各地要结合本地实际研究制定具体的扶持措施，采取贷款利息补贴、奖励等形式予以资助。对农民开展金融知识、市场营销、技术推广等方面的培训，提高合作社的市场开发能力和产品创新能力。鼓励金融机构加大对合作社的支持力度，对合作社金融服务成效明显的金融机构给予资金奖励、税收减免等多形式的支持政策。在风险可控的前提下全面推行灵活的贷款方式。采取“宜社则社、宜户则户”的信贷原则，加大对合作社的资金支持力度。
（二）建立信贷担保机制。在常规担保之外，借助担保公司、农业产业化龙头企业等相关农村市场主体作用，扩大成员融资的担保范围和融资渠道。鼓励发展具有担保功能的农民专业合作社，运用联保、担保基金和风险保证金等联合增信方式，为成员贷款提供担保。银行机构要结合实际为其量身定做担保方式，开发一些以土地、林地、滩涂承包经营权质押，以运输工具、农业机械设备等动产抵押，以商标、股权等无形资产质押的信贷品种。政府要注资壮大国有担保公司担保规模，组建以合作社为担保主体的农村担保公司，构建以地域、行业协会为主体的多层次、多元化的涉农贷款担保体系。各级政府部门要采取措施积极促成“农业贷款风险补偿基金”设立，推行政策性农业保险制度，拓展农村商业性保险市场。
（三）把农民专业合作社全部纳入农村信用评定范围。涉农银行要按照“先评级—后授信—再用信”的程序，把合作社纳入信用评定范围。要与当地农村经营管理部门一道，对辖内合作社逐一建立信用档案。探索建立和完善符合合作社特点的信用评价体系，开展信用评定工作。对于获得县级以上“示范社”称号或受到地方政府奖励以及投保农业保险的合作社，适当提高信用评级档次。要稳步构建合作社自愿参加、政府监督指导、金融机构提供贷款支持的授信管理模式。对信用等级较高的合作社，应在同等条件下实行贷款优先、利率优惠、额度放宽、手续简化的正向激励机制。
二、规范管理：机构行为优化
（一）引导农民专业合作社进行规范与创新。引导合作社依法进行规范，实行标准运作，提升经营管理水平。针对当前合作社内部制度不健全、利益分配机制不完善等状况，有关部门要及时制订出合作社示范性章程和内部管理各项制度，重点是组织管理机制、利益分配机制、积累发展机制、监督约束机制。要通过试点全面推进合作社的规范化建设，努力建设省、市、县三级规范化合作社。探索和引导合作社进行再联合，扩大合作领域和功能。在坚持合作制基本运行原则的前提下，探索引入股份合作制经营模式，增强内外融资能力。
（二）銀监部门和农村经营管理部门要建立必要的工作联系机制。各级银行业监管部门和农村经营管理部门要密切业务协作，借鉴国外成功经验，配合政府部门出台相关扶持政策，共同组织做好合作社的金融服务工作。要抓紧建立和完善合作社信息库，为农村金融机构向合作社提供金融服务创造基础条件。各级银行业监管部门要会同农业部门加强对合作社金融服务的后续评估，密切跟踪有关金融产品和服务方式创新进展，持续放大创新成效，在更大范围和更高层次上提高对合作社的金融服务水平。
（三）理顺管理体制。国家要赋予农业主管部门一定的职能加强合作社管理，农民专业合作社的成立应由农业部门审查后再到工商部门登记，国家对合作社的扶持资金和优惠政策均通过农业部门核实办理。合作社的主管部门要对农民专业合作社有关人员进行培训，提高其业务素质、管理能力和经营水平，从而促使合作社健康有序发展；要加强对合作社的管理，加快推进合作社规范化建设，加强对合作社财务会计工作的指导和监督，推动民主管理。
三、贷款机制：三种模式选择
（一）合作社内部担保。实行以合作社管理人员强强保证担保为主、其他社员保证担保为辅的连环担保模式；支持和鼓励农民专业合作社理事长、理事、监事及成员个人以个人财产，对专业合作社或成员贷款提供连带责任担保。当合作社或合作社社员提出贷款申请时，由合作社内部先进行信用审核和额度控制，并由合作社内部负责担保，然后再向银行提出贷款申请，合作社社员出具担保并提出还贷承诺后发放贷款，以解决银社合作中合作社信用不足的问题。
（二）合作社内部资金互助。合作社内部互助资金由自愿入社的村民投入的入社费、政府对涉农政策资金支持共同形成的互助资金、合作社自筹资金以及从银行融入资金四部分组成，实行民主化管理、规范化运作、全程化服务，开展合作社内部资金互助，这对于满足社员的小额资金需求尤为有效。在农民专业合作社基础上组建农村资金互助社，纳入新型农村金融机构进行管理，中国银监会应大力推进组建农村资金互助社工作。
（三）政府运作担保中心。政府对合作社提供资金支持的方式不再是直接的补贴和拨款，而是采取融资支持的方式。一方面政府通过向银行贴息支持银行向合作社贷款；另一方面政府代替合作社向担保中心缴纳担保费。这种模式适用于合作社作为整体的资金需求。