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货币资金通常被看作企业运转的"血液",也是企业经营和发展的重要支撑。但由于货币资金具有很强的流动性,也是最容易发生舞弊和违规行为的部分,使得货币资金成为企业控制风险最高、控制难度最大的资产。因此,对货币资金的管理是企业内部控制工作的重中之重,建立和完善货币资金内部控制体系便成为企业管理的当务之急,只有不断完善企业的内部控制制度,才能有效保证企业经营管理有序进行,不断提高企业的工作效率。