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摘要：农村合作银行采取的是股份合作制的产权制度，产权关系已初步明晰。但股份合作制本身存在内在不稳定性。而且还存在各种问题，其发展趋势将是股份制，因此农村合作银行需要从建立健全股权管理制度、优化自身股权结构、参股其他金融企业和建立股权流通平台等方面来深化产权制度改革，向实行股份制的农村商业银行的方向发展。
关键词：农村合作银行 产权制度 股份合作制
我国农村信用社改革长期以来一直是农村金融改革的重点和难点，农村合作银行就是在农村信用社改革的背景下产生的。农村合作银行是在农村信用社基础上组建而成的一种合作金融组织，是农村合作金融制度的创新，主要由农民、居民、个体工商户、企业法人、农村经济组织入股组成，以合作制为基础，吸收了股份制的优点，其股份合作制的产权制度将劳动联合和资本联合、“三农”服务功能和商业功能相结合。
一、农村合作银行产权制度存在的问题
1.股权结构过于分散
农村合作银行的组建模式是在原有合作制的基础上引入股份制，在股权形式上既有小额、分散的自然人股，又有规模较大的法人股。在改革实践中，有关规定仍然限定“单个自然人投资最高不得超过股本总额的0.5％，职工持股总额不得超过股本总额的25％，自然人持股总额不得少于总股本的50％，单个法人投资不得超过股本总额的5％”。这样就造成了自然人股比例较多，单个股东持股比例过小，法人股比例较低，股权结构具有高度分散化的特征，这成为了目前我国农村合作银行股权结构中较突出的问题。
2.股权流通机制不畅
（1）股权变更受阻。农村合作银行的股东存在股权需要变更的情况：一是企业法人股东有关名称变更、股权转让、企业法人消失；二是社会自然人股东死亡产生的承继以及股东的赠送、转让等；三是员工股东离开银行、死亡等；四是其他情况的股权转让。而对这些股权变更，目前没有明确的管理规定和操作流程，影响了股权变更的正常开展。另外，对于股权转让、受让，缺乏一个相对公平、透明的定价机制，缺乏有效的交易平台，极易引起交易纠纷，给股权规范管理、流通交易带来较大隐患。
（2）对资格股退股的安排不够合理。按照《农村合作银行管理暂行规定》，我国农村合作银行股东在转让其全部投资股同时资格股持满3年，并事先向农村合作银行董事会申报且征得董事会同意，办理相关登记手续后可以退股。这种对资格股退股的制度安排，容易导致我国农村合作银行的股金不稳定，资本基础不牢靠。
二、深化农村合作银行产权制度改革
1.尽快建立健全股权管理制度
要按股份制商业银行的要求，尽快建立健全有关股权管理的一系列制度。一方面，要进一步明确股东代表大会、董事会、监事会在股份管理过程中的职责。股东代表大会是银行的权力机构，在股份管理过程中，负责审议批准本行董事会制订的股份管理相关制度、增资扩股方案、减资缩股方案；董事会是银行股份管理的执行机构，负责制订本行股份管理制度、增资扩股或减资缩股方案，执行本行股份管理制度；监事会是银行股份管理的监督机构，在股份管理过程中负责监督本行董事会执行股份管理制度，并在董事会有违反股份管理制度规定时，及时督促其改正并向本行股东代表大会报告。另一方面，要加大对股权管理制度的宣传力度，提高制度的透明度，使广大股东充分了解其合法权益。
2.优化自身股权结构和参股其他金融企业
（1）调整自身股权比例。①对资金实力强、自身素质好、参与意识强的个人和企业，可提高其持股比例，以激发股东参与民主管理的积极性，有效行使股东权利。农村合作银行应适当增加优质单个股东的持股比例，扩大优质法人企业的参股总额、比例，提高法人股在股本总额中的比重。这些可以通过股权流通转让和增资扩股等方式来进行，以实现股权比例的调整。②对现有股东中不再符合入股条件的，应限制其增持股份，逐步实现优化股权结构的目的。③逐步降低资格股比例。农村合作银行投资股比例应在一定水平之上。农村合作银行要按照股份制方向调整股权比例，优化股权结构，现阶段要逐步降低资格股比例，将来要适时进行改造，将现有“资格股”和“投资股”对应改造成股份制的“优先股”和“普通股”，为实现同股同权的股东权益，保证股东权益之间的公平性奠定制度基础，为将来向商业银行转轨创造条件。
（2）引进战略投资者。农村合作银行资本补充的渠道过于单一，资本补充的空间和潜力不大。对此，农村合作银行在制定增资扩股方案时，应打破仅在现有股东中募股的限制，积极吸收外部素质好、实力强的战略投资者入股，形成由战略投资者、普通投资者和内部员工三大类股东共同构成的股东队伍。①可以引进当地的优质民营企业，以及有资金实力的国内投资机构、股份制银行。②随着外资参股我国中小金融机构的正面效应的凸现，以及监管当局监管理念和监管水平的提高，我国政府对于外资入股中小金融机构已采取支持态度，这为外资入股我國农村合作银行创造了良好的环境和机遇，因此，在条件成熟的情况下，可将优质的外资金融机构作为战略投资者引人。从而全面提升银行竞争力，加快向农村商业银行转型的步伐。
（3）参股其他金融企业。农村合作银行要积极探索参股其他金融企业的可能性，这方面可借鉴农村商业银行的经验。股份制农村商业银行通过参股、兼并等方式，实现了跨区域经营。农村合作银行也要积极关注这方面政策的变化，把握时机，最终实现省内跨区域经营乃至跨省经营，解决农村合作银行业务发展的区域性制约，并把创造条件进入中国资本市场作为一个发展方向和中长期的目标。
4.建立股权流通平台
针对目前我国农村合作银行股权流通机制不畅的情况，应尽快建立股权流通平台。搭建股权流通平台有两种途径：
（1）全权委托产权交易机构管理。托管服务的内容可包括：发放股东账户卡、股权托管凭证，定时向银行提供股东名册和持股情况；提供股份查询、证明、挂失、补证、冻结、修改和销账等账户服务；红利分发、送配股份、股份质押、股份变更等后续服务；提供股份继承、赠予、分割、转让等股份非交易过户和股权转让服务；提供增资扩股、减资缩股、股东退股等服务。通过产权交易市场的专业操作平台，有助于农村合作银行理顺产权关系、优化股权结构、规范交易行为。
（2）在条件许可的情况下，农村合作银行可自行设立专门的管理机构，设置交易流通平台，承担与托管相等同的职能。搭建股权交易平台、规范股份流通转让，有助于通过合理的价格杠杆机制，使部分小股东逐步退出，减少小额持股股东人数，使分散的股权逐渐适度集中。
关键词：农村合作银行 产权制度 股份合作制
我国农村信用社改革长期以来一直是农村金融改革的重点和难点，农村合作银行就是在农村信用社改革的背景下产生的。农村合作银行是在农村信用社基础上组建而成的一种合作金融组织，是农村合作金融制度的创新，主要由农民、居民、个体工商户、企业法人、农村经济组织入股组成，以合作制为基础，吸收了股份制的优点，其股份合作制的产权制度将劳动联合和资本联合、“三农”服务功能和商业功能相结合。
一、农村合作银行产权制度存在的问题
1.股权结构过于分散
农村合作银行的组建模式是在原有合作制的基础上引入股份制，在股权形式上既有小额、分散的自然人股，又有规模较大的法人股。在改革实践中，有关规定仍然限定“单个自然人投资最高不得超过股本总额的0.5％，职工持股总额不得超过股本总额的25％，自然人持股总额不得少于总股本的50％，单个法人投资不得超过股本总额的5％”。这样就造成了自然人股比例较多，单个股东持股比例过小，法人股比例较低，股权结构具有高度分散化的特征，这成为了目前我国农村合作银行股权结构中较突出的问题。
2.股权流通机制不畅
（1）股权变更受阻。农村合作银行的股东存在股权需要变更的情况：一是企业法人股东有关名称变更、股权转让、企业法人消失；二是社会自然人股东死亡产生的承继以及股东的赠送、转让等；三是员工股东离开银行、死亡等；四是其他情况的股权转让。而对这些股权变更，目前没有明确的管理规定和操作流程，影响了股权变更的正常开展。另外，对于股权转让、受让，缺乏一个相对公平、透明的定价机制，缺乏有效的交易平台，极易引起交易纠纷，给股权规范管理、流通交易带来较大隐患。
（2）对资格股退股的安排不够合理。按照《农村合作银行管理暂行规定》，我国农村合作银行股东在转让其全部投资股同时资格股持满3年，并事先向农村合作银行董事会申报且征得董事会同意，办理相关登记手续后可以退股。这种对资格股退股的制度安排，容易导致我国农村合作银行的股金不稳定，资本基础不牢靠。
二、深化农村合作银行产权制度改革
1.尽快建立健全股权管理制度
要按股份制商业银行的要求，尽快建立健全有关股权管理的一系列制度。一方面，要进一步明确股东代表大会、董事会、监事会在股份管理过程中的职责。股东代表大会是银行的权力机构，在股份管理过程中，负责审议批准本行董事会制订的股份管理相关制度、增资扩股方案、减资缩股方案；董事会是银行股份管理的执行机构，负责制订本行股份管理制度、增资扩股或减资缩股方案，执行本行股份管理制度；监事会是银行股份管理的监督机构，在股份管理过程中负责监督本行董事会执行股份管理制度，并在董事会有违反股份管理制度规定时，及时督促其改正并向本行股东代表大会报告。另一方面，要加大对股权管理制度的宣传力度，提高制度的透明度，使广大股东充分了解其合法权益。
2.优化自身股权结构和参股其他金融企业
（1）调整自身股权比例。①对资金实力强、自身素质好、参与意识强的个人和企业，可提高其持股比例，以激发股东参与民主管理的积极性，有效行使股东权利。农村合作银行应适当增加优质单个股东的持股比例，扩大优质法人企业的参股总额、比例，提高法人股在股本总额中的比重。这些可以通过股权流通转让和增资扩股等方式来进行，以实现股权比例的调整。②对现有股东中不再符合入股条件的，应限制其增持股份，逐步实现优化股权结构的目的。③逐步降低资格股比例。农村合作银行投资股比例应在一定水平之上。农村合作银行要按照股份制方向调整股权比例，优化股权结构，现阶段要逐步降低资格股比例，将来要适时进行改造，将现有“资格股”和“投资股”对应改造成股份制的“优先股”和“普通股”，为实现同股同权的股东权益，保证股东权益之间的公平性奠定制度基础，为将来向商业银行转轨创造条件。
（2）引进战略投资者。农村合作银行资本补充的渠道过于单一，资本补充的空间和潜力不大。对此，农村合作银行在制定增资扩股方案时，应打破仅在现有股东中募股的限制，积极吸收外部素质好、实力强的战略投资者入股，形成由战略投资者、普通投资者和内部员工三大类股东共同构成的股东队伍。①可以引进当地的优质民营企业，以及有资金实力的国内投资机构、股份制银行。②随着外资参股我国中小金融机构的正面效应的凸现，以及监管当局监管理念和监管水平的提高，我国政府对于外资入股中小金融机构已采取支持态度，这为外资入股我國农村合作银行创造了良好的环境和机遇，因此，在条件成熟的情况下，可将优质的外资金融机构作为战略投资者引人。从而全面提升银行竞争力，加快向农村商业银行转型的步伐。
（3）参股其他金融企业。农村合作银行要积极探索参股其他金融企业的可能性，这方面可借鉴农村商业银行的经验。股份制农村商业银行通过参股、兼并等方式，实现了跨区域经营。农村合作银行也要积极关注这方面政策的变化，把握时机，最终实现省内跨区域经营乃至跨省经营，解决农村合作银行业务发展的区域性制约，并把创造条件进入中国资本市场作为一个发展方向和中长期的目标。
4.建立股权流通平台
针对目前我国农村合作银行股权流通机制不畅的情况，应尽快建立股权流通平台。搭建股权流通平台有两种途径：
（1）全权委托产权交易机构管理。托管服务的内容可包括：发放股东账户卡、股权托管凭证，定时向银行提供股东名册和持股情况；提供股份查询、证明、挂失、补证、冻结、修改和销账等账户服务；红利分发、送配股份、股份质押、股份变更等后续服务；提供股份继承、赠予、分割、转让等股份非交易过户和股权转让服务；提供增资扩股、减资缩股、股东退股等服务。通过产权交易市场的专业操作平台，有助于农村合作银行理顺产权关系、优化股权结构、规范交易行为。
（2）在条件许可的情况下，农村合作银行可自行设立专门的管理机构，设置交易流通平台，承担与托管相等同的职能。搭建股权交易平台、规范股份流通转让，有助于通过合理的价格杠杆机制，使部分小股东逐步退出，减少小额持股股东人数，使分散的股权逐渐适度集中。