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巴塞尔资本协议融入了国际银行业风险管理的先进理念和方法，经历了1988年老资本协议、2004年新资本协议和2010年11月巴塞尔Ⅲ监管文件出台三个阶段。纵览这三个阶段，巴塞尔资本协议逐步形成和明确了两个基本精神：一是商业银行要用资本来全面覆盖风险，用资本来约束业务规模的发展，确保有多少资本就做多大规模，