【摘 要】
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本文综合运用协同理论和治理理论,提出要建立证券市场协同审计治理模式,加强审计部门与证券监管部门的对接和合作,对证券市场中各类参与主体进行协同审计治理,为提升证券市场
【机 构】
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南京审计大学金融学院,中国工商银行江苏省分行营业部
【基金项目】
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江苏省“六大人才高峰”高层次人才项目《江苏省物联网产业项目运营绩效审计研究》（项目编号：XYDXXJS-036）,南京审计大学首批政府审计研究课题重点项目《国家金融安全视角下政府债务审计治理研究》（项目编号：GASA161016）,江苏省公共工程审计重点实验室开放课题一般项目《PPP项目合作行为与运营绩效审计研究》（项目编号：GGSS2016-10）的资助
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本文综合运用协同理论和治理理论,提出要建立证券市场协同审计治理模式,加强审计部门与证券监管部门的对接和合作,对证券市场中各类参与主体进行协同审计治理,为提升证券市场监管效能提供有力的支持。证券市场协同审计治理模式包括协同审计机制、审计治理机制和审计信息传递机制。上述三个子机制之间相互协调配合,产生协同效应,从而有效发挥证券市场协同审计治理模式的整体性机制作用。证券市场协同审计治理模式能够帮助金融监管部门减少分业监管体制下的监管真空,实现金融监管在证券市场业务方面的全覆盖,形成较为完善的证券市场风险管控机制,促进证券市场形成熵减的耗散结构,推动证券市场治理机制不断完善,为多层次资本市场持续健康发展提供保障。
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