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摘 要：本文对小微企业内部和外部的融资状况进行分析，找出造成融资困境的主要原因，进而提出了有利于小微企业融资的建议措施，以加快小微企业的成长，促进我国国民经济的增长和社会的进步。
关键词：小微企业；融资；原因；对策
小微企业的发展一直受限于资金，也就是小微企业融资的难度比较大。这是一个世界性的难题，被称作“麦克米伦缺陷”。这一理论指出在中小企业发展的过程中存在着资金缺口，中小企业对债务和资本的需求数额高于金融体系愿意提供的数额。同样融资难题也是牵制我们国家小微企业发展的一个重要原因。
一、我国小微企业融资困境的原因分析
大多数小微企业都存在严重的资信问题，这是造成小微企业在银行拥有过高不良融资率的主要原因。
小微企业会计财务管理制度不健全，大多数小微企业为了应对工商税务等部门的检查，都备有两套及以上的账本，银行因而也无法弄清楚企业的真实经营状况，这就增加了银行对小微企业的借贷风险，造成企业融资环境进一步恶化。
通常银行偏好于把固定资产当作抵、质押物，一般不接受把流动资产作为抵押的小微企业的贷款申请，银行把这种行为当作控制自身风险损失的保障。小微企业由于缺少不动产，都很难满足银行金融机构的贷款要求。
由于小微企业的这些先天不足，造成金融机构更倾向于将资金借贷给经营风险小、管理机制科学有效的大中型企业，从而产生了银行对小微企业申请借贷时普遍出现的“惜贷”、“慎贷”甚至“拒贷”现象。小微企业融资难不仅仅是由其自身与生俱来的缺陷引起的，更重要的原因是目前我们国家的政策制度和融资市场运行失灵所造成的。
当前，我们国家的银行业金融机构在内部运行的过程中，有大量的信贷资金在政府及媒介的催化作用下都流向了国有大中型企业，而很歧视那些急需资金的民营小微企业，并且服务消极懈怠时间长，银行的这种“重批发，轻零售”的做法，加剧了小微企业外部融资的难度。
统计表明，商业银行发放给小微企业贷款所产生的管理成本平均为大企业的5倍左右。因而不难想象出这些商业银行要想获得一定的收益就必须与尽可能多的小企业接触，而大规模分散的贷款肯定会加大经营成本，甚至还会有一定的人力物力的浪费。也就是说银行发放给小微企业贷款，呈现出数额小，规模广，期限短，工作量大，比大额贷款所需承担更大风险的特点。
透明健全的信用体系是衡量一个经济社会发达与否的重要标志，而这一点却也恰恰成为了我们国家社会主义市场经济建设的最大的软肋。信用体系不完善，造成了金融机构与小微企业之间信息不对称。小微企业的违约风险成本和金融机构调查了解小微企业及其所有权人的信用状况的征信成本都很高，这也是逐利的金融机构不愿意借贷给小微企业的现实原因。
二、改进小微企业融资困境的对策
首先小微企业应当树立诚信为本的经营理念，并通过加强员工的培训，提高员工的职业素质。企业应当注重对产品质量的监控，保证生产水平。
而解决小微企业融资难问题的关键是：规范小微企业财务管理，疏通商业银行向小微企业贷款的融资渠道，科学高效的确定贷款额度，实现贷款小微企业与商业银行的信息对称并解决商业银行小微企业贷款管理无工具的现状。在小微企业财务管理中引入信用融资管理系统，实现小微企业在线自动化财务管理，规范商业银行贷款小微企业财务制度。
小微企业除了要重视如何健康成长外，也应考虑到如何实现产业的升级和转型，提升其核心竞争力。现在普遍认为小微企业转型升级的方法中，行之有效的就是提高其产品的附加值。高附加值的产品可以扩大小微企业的利润空间，缓解原材料成本上升的压力和资金紧张的问题；高附加值的产品主要是依靠技术和创新来实现的，而不再是像之前的低附加值产品是依靠熟练的劳动力，因而用工困难也将迎刃而解；产品附加价值提升以后，企业在销售或出口时的话语权及地位就有了较大幅度的提升，缩小了小微企业在经营中所面临的风险。
地方政府应继续加大对小微企业的财政支持力度，尽量发挥基础性和引导性作用；尽可能面向小微企业安排一定比例专门政府采购；可以整合分散在各个部门的财政资金，通过设立扶持担保公司等形式，引导民间资本投资于小微企业的担保基金，分担微型金融的风险。
我国应当将推动小微企业发展的重点放在制定和完善法律法规上，特别是应该针对银行借贷资金的借出和归还方面的法律法规，国家应该要进行完善，明确规定银行和小微企业之间各自的责任义务和权利，通过法律的强制力来约束借贷方必须树立和保持良好的企业信誉。同时政府各相关司法部门也应该加大对银行要回应收贷款的配合力度，真正做到协助金融机构正常运行。
为了实现小微企业金融机构的创新，可以改革股份制商业银行的运行机制，建立起不同于一般大客户的管理机制。一方面要考虑到小微企业所能提供的财务费用和承受能力，不断提升银行金融产品和服务的风险定价能力，尽可能地实现收益覆盖风险。另一方面要完善小微企业信用评价体系。这就需要消除信息不对称的影响，改善小微企业的融资条件。金融监管部门和银行系统应该协力制定一套适合小微企业的信用评价标准和制度。引入具有权威的信用评级中介机构通过对小微企业的信用记录来对其进行信用评级，把评定结果作为小微企业向金融机构融资时风险评估及贷款定价的参考指标。
我们国家还应该大力把创新能力与金融服务相结合，为小微企业建立灵活的新型融资模式。目前最为典型的案例就是以阿里金融为代表的小贷公司和电子平台相结合的模式吸引了众多的关注。当前数据化的高度发达给小微融资创新提供了极大的可能。同时小额贷款公司的出现也令电子商务运营商独立开展网络融资服务成为可能。
实际上，小微企业在经营发展过程中面临的融资问题，需要多部门、多方面共同努力。随着国家对小微企业扶持力度的不断加大，将不断为其提供完善的智力、法律以及经济多方面的保障，小微企业发展的宏观金融环境必将日趋良好。同时，小微企业也应加强自身文化建设，不断提升自身素质，引入科学管理理论与方法，规范各种管理活动。只有各方力量相互协调一致，市场氛围良好的情况下，我们国家的小微企业才能迎来真正健康发展的新天地，从而才能为国家经济做出更大的贡献。（作者单位：河北大学研究生学院）
参考文献：
[1] 洪崎.构建小微金融服务体系[J].中国金融家，2010，11：64-66.
[2] 蔡丽华.我国小微企业融资难的现状及对策探讨[J].西部财会，2012，08：49-52.
[3] 舒威.我国小微企业融资问题与对策研究[J].企业家天地，2011，（12）：3-4
[4] 万良杰.破解小微企业发展的困境[J].盐城师范学院学报（人文社会科学版），2012，（03）：30-33
[5] 马章良.我国小微企业融资难现状及对策研究[J].经济导刊，2012，Z1：58-59.
[6] 熊晋.我国小微企业融资难问题的分析与建议[J].学习月刊，2012，02：82-83.
[7] 马胜祥.论小微企业融资难的原因与出路[J].农村金融研究，2012，04：5-10.
[8] 杨再平.商业银行如何破解小微企业融资难[N].金融时报，2012-11-09010.
[9] 王亚芬，曹海敏.从国外融资主导模式看我国融资模式和渠道选择[J].商业会计，2002，09：15-17.
[10] 刘志锋，张晨.小微企业融资创新制度安排[J].理论界，2012，08：22-26.
关键词：小微企业；融资；原因；对策
小微企业的发展一直受限于资金，也就是小微企业融资的难度比较大。这是一个世界性的难题，被称作“麦克米伦缺陷”。这一理论指出在中小企业发展的过程中存在着资金缺口，中小企业对债务和资本的需求数额高于金融体系愿意提供的数额。同样融资难题也是牵制我们国家小微企业发展的一个重要原因。
一、我国小微企业融资困境的原因分析
大多数小微企业都存在严重的资信问题，这是造成小微企业在银行拥有过高不良融资率的主要原因。
小微企业会计财务管理制度不健全，大多数小微企业为了应对工商税务等部门的检查，都备有两套及以上的账本，银行因而也无法弄清楚企业的真实经营状况，这就增加了银行对小微企业的借贷风险，造成企业融资环境进一步恶化。
通常银行偏好于把固定资产当作抵、质押物，一般不接受把流动资产作为抵押的小微企业的贷款申请，银行把这种行为当作控制自身风险损失的保障。小微企业由于缺少不动产，都很难满足银行金融机构的贷款要求。
由于小微企业的这些先天不足，造成金融机构更倾向于将资金借贷给经营风险小、管理机制科学有效的大中型企业，从而产生了银行对小微企业申请借贷时普遍出现的“惜贷”、“慎贷”甚至“拒贷”现象。小微企业融资难不仅仅是由其自身与生俱来的缺陷引起的，更重要的原因是目前我们国家的政策制度和融资市场运行失灵所造成的。
当前，我们国家的银行业金融机构在内部运行的过程中，有大量的信贷资金在政府及媒介的催化作用下都流向了国有大中型企业，而很歧视那些急需资金的民营小微企业，并且服务消极懈怠时间长，银行的这种“重批发，轻零售”的做法，加剧了小微企业外部融资的难度。
统计表明，商业银行发放给小微企业贷款所产生的管理成本平均为大企业的5倍左右。因而不难想象出这些商业银行要想获得一定的收益就必须与尽可能多的小企业接触，而大规模分散的贷款肯定会加大经营成本，甚至还会有一定的人力物力的浪费。也就是说银行发放给小微企业贷款，呈现出数额小，规模广，期限短，工作量大，比大额贷款所需承担更大风险的特点。
透明健全的信用体系是衡量一个经济社会发达与否的重要标志，而这一点却也恰恰成为了我们国家社会主义市场经济建设的最大的软肋。信用体系不完善，造成了金融机构与小微企业之间信息不对称。小微企业的违约风险成本和金融机构调查了解小微企业及其所有权人的信用状况的征信成本都很高，这也是逐利的金融机构不愿意借贷给小微企业的现实原因。
二、改进小微企业融资困境的对策
首先小微企业应当树立诚信为本的经营理念，并通过加强员工的培训，提高员工的职业素质。企业应当注重对产品质量的监控，保证生产水平。
而解决小微企业融资难问题的关键是：规范小微企业财务管理，疏通商业银行向小微企业贷款的融资渠道，科学高效的确定贷款额度，实现贷款小微企业与商业银行的信息对称并解决商业银行小微企业贷款管理无工具的现状。在小微企业财务管理中引入信用融资管理系统，实现小微企业在线自动化财务管理，规范商业银行贷款小微企业财务制度。
小微企业除了要重视如何健康成长外，也应考虑到如何实现产业的升级和转型，提升其核心竞争力。现在普遍认为小微企业转型升级的方法中，行之有效的就是提高其产品的附加值。高附加值的产品可以扩大小微企业的利润空间，缓解原材料成本上升的压力和资金紧张的问题；高附加值的产品主要是依靠技术和创新来实现的，而不再是像之前的低附加值产品是依靠熟练的劳动力，因而用工困难也将迎刃而解；产品附加价值提升以后，企业在销售或出口时的话语权及地位就有了较大幅度的提升，缩小了小微企业在经营中所面临的风险。
地方政府应继续加大对小微企业的财政支持力度，尽量发挥基础性和引导性作用；尽可能面向小微企业安排一定比例专门政府采购；可以整合分散在各个部门的财政资金，通过设立扶持担保公司等形式，引导民间资本投资于小微企业的担保基金，分担微型金融的风险。
我国应当将推动小微企业发展的重点放在制定和完善法律法规上，特别是应该针对银行借贷资金的借出和归还方面的法律法规，国家应该要进行完善，明确规定银行和小微企业之间各自的责任义务和权利，通过法律的强制力来约束借贷方必须树立和保持良好的企业信誉。同时政府各相关司法部门也应该加大对银行要回应收贷款的配合力度，真正做到协助金融机构正常运行。
为了实现小微企业金融机构的创新，可以改革股份制商业银行的运行机制，建立起不同于一般大客户的管理机制。一方面要考虑到小微企业所能提供的财务费用和承受能力，不断提升银行金融产品和服务的风险定价能力，尽可能地实现收益覆盖风险。另一方面要完善小微企业信用评价体系。这就需要消除信息不对称的影响，改善小微企业的融资条件。金融监管部门和银行系统应该协力制定一套适合小微企业的信用评价标准和制度。引入具有权威的信用评级中介机构通过对小微企业的信用记录来对其进行信用评级，把评定结果作为小微企业向金融机构融资时风险评估及贷款定价的参考指标。
我们国家还应该大力把创新能力与金融服务相结合，为小微企业建立灵活的新型融资模式。目前最为典型的案例就是以阿里金融为代表的小贷公司和电子平台相结合的模式吸引了众多的关注。当前数据化的高度发达给小微融资创新提供了极大的可能。同时小额贷款公司的出现也令电子商务运营商独立开展网络融资服务成为可能。
实际上，小微企业在经营发展过程中面临的融资问题，需要多部门、多方面共同努力。随着国家对小微企业扶持力度的不断加大，将不断为其提供完善的智力、法律以及经济多方面的保障，小微企业发展的宏观金融环境必将日趋良好。同时，小微企业也应加强自身文化建设，不断提升自身素质，引入科学管理理论与方法，规范各种管理活动。只有各方力量相互协调一致，市场氛围良好的情况下，我们国家的小微企业才能迎来真正健康发展的新天地，从而才能为国家经济做出更大的贡献。（作者单位：河北大学研究生学院）
参考文献：
[1] 洪崎.构建小微金融服务体系[J].中国金融家，2010，11：64-66.
[2] 蔡丽华.我国小微企业融资难的现状及对策探讨[J].西部财会，2012，08：49-52.
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[8] 杨再平.商业银行如何破解小微企业融资难[N].金融时报，2012-11-09010.
[9] 王亚芬，曹海敏.从国外融资主导模式看我国融资模式和渠道选择[J].商业会计，2002，09：15-17.
[10] 刘志锋，张晨.小微企业融资创新制度安排[J].理论界，2012，08：22-26.