信用是个古老的话题。信用风险自从古老的银行业诞生那天起就从未消失过，直至今天成为现代中外银行经营中面临的首要风险。然而，信用风险管理作为一门严谨学科的地位，是最近几十年才得以确立的。近几十年，一些新型的信用风险管理工具不断涌现，人们可以在更高层次上、更广范围内管理信用风险。 2004年6月，巴塞尔新资本协议正式公布，确立了内部评级法作为信用风险的分析工具和技术平台，在银行风险管理中的核心地位。内部评级在发展过程中，涉及到许多理论问题，国际先进银行在内部评级体系的实践方面，已经形成了系统的运作模式。国内各大商业银行在内部评级体系建设方面发挥自身的优势，努力保持具有国际竞争力银行的形象，推进体系建设，而西部中小商业银行则面临种种困境；建立内部评级体系，是国际化竞争的发展趋势，是银行开展全面风险管理的必然要求，也是我国西部中小商业银行实现跨越式发展的重要机遇，分析其存在的问题并探讨相应的对策，正是本文的落脚点。 本文主要分为四个章节,第一章主要论述本文研究意义、国内外相关研究、研究内容以及创新之处。第二章介绍新巴塞尔资本协议与内部评级法，主要对商业银行内部评级制度进行理论分析，提出新巴塞尔资本协议对内部评级体系的基本要求，并论述内部评级法在新巴塞尔资本协议中的地位。第三章着重对我国西部中小商业银行内部评级现状进行分析，结合A银行的实例，分析了西部中小商业银行内部评级建设所面临的困境，揭示其存在的问题。第四章强调完善西部中小商业银行内部评级体系在我国商业银行发展进程中的重要性，结合国内各大商业银行建立内部评级体系的进展情况，提出建设西部中小商业银行内部评级的对策及进行前景展望。 本文的创新之处在于面对新协议对我国西部中小商业银行可能产生的影响，从宏观、中观和微观三个方面，由全面到具体，分层次、分体系地提出了应对措施。从西部中小商业银行管理和监管的综合改革，到其内部评级系统的建立，逐步深入细化地提出了自己的建议，希望能够对西部中小商业银行的发展具有一定的积极意义。