2013年12月14日,国务院发文明确表示新三板成为全国性证券交易场所,标志着新三板市场扩容至全国,新三板试点的扩张使越来越多中小企业能够进入资本市场进行直接融资,新三板一方面完善了我国的资本市场,形成我国多层次资本市场构架。另一方面通过价格发现、引入风险投资、银行贷款等方式增强挂牌企业的融资能力。中小企业由于其自身形成及管理的特点,在公司治理方面存在的问题是其在挂牌过程中的难点,因此,在筹备新三板挂牌的过程中,彻底、完整地解决企业存在的公司治理问题具有十分重要的意义。本文选取正在筹备新三板挂牌的一家印刷行业中小型企业RY公司作为研究对象。运用公司治理相关理论知识,较全面、系统地对该公司的财务现状、公司治理状况以及存在的问题进行了分析,继而解决其在挂牌上市过程中最重要的同业竞争、关联交易问题。首先,阐述了论文的研究背景和研究意义,对新三板市场情况进行描述,并对资本市场的相关的理论和文献展开详细的综述,说明本文的研究内容和研究方法。其次,通过对RY公司背景介绍及公司治理合规性分析,在对RY公司的股权结构、组织架构、经营业务阐述的基础上,对RY公司公司治理状况、同业竞争状况、关联交易状况和可持续经营能力进行分析。最后,依据RY公司的公司治理内容,提出对公司治理的保障措施,从而完善公司的整体经营与治理,保障公司进行规范治理的同时,并促使公司在未来的经营中按新三板公司的规范化要求运作。本文认为,对于拟挂牌的新三板企业公司治理环节中应当着重研究其是否具有不规范、不合理的公司经营行为,尤其是同业竞争及关联交易问题。由此,可以通过股东承诺、发函保证乃至签订企业间关联协议等形式解决上述问题。本文从具体措施入手,从实务角度探讨存在一定瑕疵的企业如何实现新三板挂牌。这些内容对RY公司实现顺利牌以及公司未来经营有着重要意义,同时也对未来准备挂牌的企业具有一定参考价值。