证券行业是一个高风险的行业,证券公司作为金融行业主体和重要的中介机构,如何有效控制风险已成为其持续健康发展需要解决的首要问题。控制风险的关键问题是能否有效地识别、量化风险,而风险导向内部审计是解决该问题的重要途径之一。风险导向内部审计是一种全新的审计模式,该模式通过全面评估风险,并根据风险程度高低确定审计范围和重点,借助相关技术手段来降低、控制风险,从而实现增加企业价值的目标。由于风险导向内部审计在我国起步较晚,当前国内学者的研究和探讨更多地停留在基本理论方面,企业实际应用领域的研究较少,证券公司风险导向内部审计研究更少。基于以上认识,本文以中原证券为研究对象,在综述风险导向内部审计相关文献的基础上,结合公司实际情况,综合运用数据、图表等资料,系统分析了中原证券风险导向内部审计现状,构建了中原证券风险导向内部审计模型,分析其风险管理得失,总结其经验教训,并进一步提出完善内部审计的对策建议。本文的研究内容主要包括了六个部分,第一章为绪论部分,主要介绍研究背景和意义、研究内容方法及框架、国内外研究现状和文献综述。第二章为风险导向内部审计的理论框架,主要介绍其内涵及特征、目标和对象、本质及职能、作用等,从而从这七个方面来对风险导向内部审计的理论框架进行构建和分析；风险导向内部审计的实施条件和实施程序；第三章为案例分析,重点针对中原证券公司在内部审计方面的现状与问题,对如何实施风险导向审计模式及应用效果进行分析,从中得到了有益的启示和经验。在案例分析中,本文重点针对中原证券公司的内部审计的现实情况,对如何建立风险评估模型以及进行风险分析和研究,对进一步丰富有关风险导向内部审计的理论研究和实践应用都具有非常重要的意义。第四章为存在的问题及原因分析。第五章在结合目前我国企业实施风险导向审计的制约因素的基础上,对如何推进及完善风险导向审计模式提出了建议和对策。第六章为研究结论。由于风险导向内部审计是证券公司面临的共同课题,期望本文的系统研究能为证券行业提供一定借鉴。