根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《利率风险管理原则》，利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利波动时所面临的风险。80年代以来，受经济一体化、金融创新和技术进步等因素的影响，全球金融市场发生了巨大变化，利率风险已成为商业银行的主要风险之一。各国商业银行纷纷设立了利率风险管理机构，研发先进的管理技术和方法，以实现对利率风险的规避和自身效益的提高。许多卓有成效并被广泛应用的模型不断涌现，如缺口管理模型、持续期模型现在仍是利率风险管理的主流技术。随着我国利率市场化进程的推进，我国商业银行的利率风险无论在总量、形式还是在内容上都将发生极大的变化，给专门从事资金业务的各商业银行带来了巨大的冲击和挑战。商业银行要在激烈竞争中获胜，取决于利率背后的资金成本、管理成本，取决于银行对现代利率风险管理技术的掌握和运用。我国长期的利率管制，使商业银行的利率风险管理无论是在理论知识还是在经验积累上，都处于较低的水平，绝大多数银行没有建立起有效的利率风险防范与管理机制。因此，如何借鉴国际银行界先进的风险管理技术并结合信息技术运用于实践，强化和提高商业银行的利率风险管理水平，成为利率市场化进程中我国商业银行所面临的最大课题。一、论文的主要内容论文首先简要回顾了我国利率改革的进程，指出利率市场化是我国金融体制改革的必然趋势和目标；同时介绍了信息技术外包理念，探讨其在我国商业银行风险管理信息系统建设中的可行性应用。接下来重点介绍和比较了现代商业银行利率风险的衡量方法和管理技术，为后面分析风险管理技术在我国商业银行的应用作了理论铺垫。由于VaR（Value at Risk）近年来受到越来越多的重视并得到广泛的应用，因此在我国银行业引入VaR方法来管理利率风险乃至市场风险具有重要的现实意义。文中单独用了一章的篇幅对VaR进行详细介绍，<WP=4>给后文的指标体系设计和信息系统设计奠定了模型算法基础。接着，通过借鉴国外的经验，对我国商业银行风险管理提出一些设想和建议。论文最后，在前面的模型和方法基础上分析、设计并实现了利率风险管理信息系统。论文共分五章。第一章是论文的背景铺垫。回顾了我国利率市场化改革的进程，并探讨了银行信息技术外包的可行性应用。我国利率改革的历程，从1978年至今大致分为三个阶段。前两个阶段，主要是进行利率水平的调整和初步尝试利率结构的调整。1996年以后的阶段，利率市场化改革受到了充分的重视，国家加大了利率改革的力度，出台了一系列利率市场化改革的政策措施，正式公布了我国利率市场化改革的总体思路。信息技术外包是一种新兴的系统建设方法。利率改革的不断推进，客观上使我国银行风险管理信息化建设有必要采取部分外包和合作开发的新方式。并且采用外包开发对整个金融电子化建设也有很多促进因素。第二章详尽介绍和阐释了现代商业银行利率风险管理的理论和方法，为后文的利率风险衡量指标体系设计和信息系统的开发奠定了基础。首先，界定了利率风险的基本概念，分析了商业银行在利率市场化下面临的四种利率风险，说明了利率风险与商业银行的收益和净市场价值的关系，并介绍了利率风险管理的历史。其次，阐述了现代商业银行利率风险的衡量方法。由于量化风险在商业银行风险管理中起着关键的作用，因此，论文对缺口分析法、持续期分析法等国际银行界通行的风险衡量方法的定义、计算公式、操作以及优缺点都加以详尽的论述。最后，提出了商业银行控制和规避利率风险的方法，主要是从两方面展开：一是运用资产负债表内业务控制利率风险，通过改变资产负债缺口头寸的大小或者调整其期限长短，以控制利率风险；二是运用表外业务控制利率风险，主要是使用金融衍生工具，其目的是通过表外项目在利率变动时产生一个与表内项目净价值变动相反的增量，从而对银行的利率风险头寸进行套期保值。这些都应成为我国积极借鉴的经验，以加强我国商业银行的利率风险管理。 <WP=5>第三章的核心是对VaR（风险价值）进行详细阐述。因为后文的论述都涉及VaR的内容，且VaR是一种利用统计思想对金融风险进行估值的全新方法，理论本身较缺口分析和持续期分析深奥，所以论文将其单独列在一章中叙述。本章对VaR的产生、发展、定义、特点及应用只作了简单介绍，而把重点放在其计算方法上。计算方法有历史模拟法、分析法和蒙特卡罗模拟法，文中用具体案例展示了前两种VaR计算方法。当然，VaR并非万能，因此本章也简要论述了VaR模型的局限性以及对其缺陷的弥补和检验方法。最后，对我国应用VaR所面临的问题进行了分析，指出VaR应被看作控制风险的必要程序而不是充分程序。第四章是论文的一个核心部分。本章着重把前述两章的理论研究应用于实践，提出了对我国商业银行利率风险管理的构想。首先分析探讨了科学的利率风险管理过程，然后对我国商业银行利率风险衡量指标体系进行设计，最后针对现阶段我国商业银行的风险管理提出了一些建议。我国商业银行要在量上对利率风险进行衡量，据以把握经济损失的程度，就需要一套利率风险衡量指标体系。文中设计了三种指标：一是?