伴随着经济社会的飞速发展,我国商业银行的数量在不断增加,业务规模呈翻倍增长的趋势,发展向好。但部分银行缺乏合理的内部控制体系或者内部控制体系有缺陷,跟不上其发展的速度,导致商业银行的风险管控、资产质量与发展速度呈负相关的趋势。同时,商业银行的趋利属性也让部分员工在没有受到内控约束或者约束力不足的情况下,铤而走险,走向违规的沼泽地,造成银行业大案要案频发。面临着严峻形势和诸多风险,内部控制作为商业银行软实力的关键一环,将有助于其筑造免疫的长城,确保业务发展和日常经营安全稳健运行,切实防范和化解经营风险,使其在如火如茶的竞争中立于不败之地。所以,研究商业银行内控相关情况,帮助其建立健全内控体系已是迫在眉睫。本文以商业银行区域性分行内部控制为研究对象,采用文献研究法、案例分析法和演绎归纳法,主要以COSO内部控制框架为主,引入控制理论、组织行为理论和权变理论为辅,参考《商业银行控制指引》,结合G商业银行内控制度,研究K分行当前的内控现状,寻找出问题关键所在,针对问题,提出了相应的解决对策,包括营造良好的内控合规环境、完善内控组织架构和制度、充分发挥专业委员会的作用、提升内控人员的素质、增强风险控制的前瞻性和预判性、拓展风险评估的广度和深度、强化员工行为的管控、量化评估贷款的综合性风险因素、全面深入关注内控活动的细节、拓宽信息获取的渠道、缩短信息传递的时间成本、提高信息的利用率、强化监督与约束管理和充分运用内控评价结果,K分行可以参照执行。最后总结提出完善商业银行区域性分行内控体系的建议,主要为建立清晰的组织架构、构建完善的内控制度体系、营造良好的内控文化、实施稳健的人力资源政策、分析复杂多变的区域形势、建设清晰的风险管理组织、创设完善的风险识别和评估体系、制定完备的风险应对策略、构建明确的风险管理责任制度、建立不相容职务分离制度、制定合理的授权审批制度、建立完善的财务会计制度、形成完备的财产保护机制、制定前瞻性的预算管理、建立有效的运营情况分析制度、设置科学的绩效考评制度、建立重大风险预警机制和处理突发事件应急机制、制定完整的客户投诉处理流程、建立严格的反洗钱制度、搭建安全快捷的信息系统、构建完善的信息安全与保密体系、建立有效的信息质量保证机制、形成高效的信息沟通机制、落实总行的信息披露制度、建立畅通的举报投诉制度、建立内控的监督检查体系、形成完善的内控报告制度、构建有效的内控评价制度、落实总行的内控缺陷认定标准、执行严格的内控整改纠正机制和建立高效的内控评价结果运用机制,以期能为商业银行区域性分行的内控建设提供参考借鉴。