根据银保监会披露,在2019年全年,银行业罚单1531张,处罚金额高达8.08亿,其中一大部分就涉及笔者即将论述的银行柜面业务,柜面风险案件频频发生是与商业银行自身内控管理相关联的。柜面业务内控管理是商业银行在日常运营中无法避免的问题,且因为银行柜面业务自身的特殊性,如业务发生场地、参与人员的特定性,决定了银行柜面业务内控管理的特殊性。因此,如何成功地弥补银行柜面内控管理存在的不足,是银行亟待处理的关键问题。此外,近几年商业银行新型柜面业务相继出现,对应的操作风险也随之产生,这些新型柜面风险同样亟待可行的内控制度进行管理。因此对商业银行柜面现有的内控制度进行科学合理的评价,找出其存在的问题,并对其内控现状提出一些优化建议是十分必要的。笔者在建设银行网点柜面有着多年工作经验,因而本文尝试以建行湖南省分行柜面业务作为内部控制的具体研讨目标。第一部分,通过学习国内外相关研究理论,整理出相关的理论知识以此作为文章的理论基础;第二部分,介绍建行湖南省分行柜面业务概况及分析其柜面内控总体情况,再由面到点,分析柜面业务发生的具体案例;第三部分,对柜面内控问题的分析从特殊到一般进行提炼,以内控五要素理论为指导,剖析柜面业务内部控制普遍存在的问题;最后,以问题论述论点,结合建行湖南省分行柜面业务内部控制存在的问题给出对应的改进方法。这也是本文的目的所在,即在当前变化日新月异的金融环境下,探索一套适用于银行柜面业务条线,既可以满足外部监管要求、市场竞争需求又可以满足内部管理要求的内部控制体系。