商业银行面临的风险主要包括市场风险、信用风险和操作风险三大风险。其中信用风险是最主要的风险。自2007年金融危机以来,世界主要银行纷纷加大了对风险的管控特别是对信用风险的管控。《新巴塞尔协议Ⅲ》对于商业银行风管管理提出了更加严格的要求。对我国银行而言,受到经济形势下行的影响,我国商业银行不良贷款率自2013年以来连续10个季度上升,不良贷款余额自2011年以来连续五年持续增多。截至2015年,商业银行不良贷款余额为12744亿元。因此,如何用科学、有效的办法对我国商业银行风险进行管理显得尤为重要。商业银行的资本有三种概念,一是账面资本,二是监管资本,三是经济资本(EC),也叫风险资本,它是在一定置信水平和持有期内,商业银行为抵御非预期损失而应该拥有的资本,它可以配置至单项业务、资产或分支机构。RAROC(Risk Adjusted Return on Capital即风险调整资本收益),则是指一项交易、一种产品或业务的所有相关收益在扣除预期损失和相关费用后的净值除以所占用的经济资本的比率。与传统商业银行绩效考核模型不同,RAROC模型克服了未充分反映风险成本的缺陷,使商业银行的收益与风险直接关联,促使银行在审慎经营的前提下拓展业务并创造利润。我们应该在建立经济资本管理体系的基础上,推进以RAROC为核心的经济资本配置模型,把商业银行稀缺的经济资本合理的配置在各个业务条线。同时,可以在绩效考核、业务评价等方面结合RAROC指标,从而使商业银行经济资本的运用形成一个动态高效的系统。本文共分为六个部分。第一章,对本文的选题背景、研究内容和方法、国内外研究现状综述等三个方面简单进行介绍,阐明本文的理论依据和意义。第二章,对经济资本、RAROC的内涵进行了简要的阐述,在此基础上提出了相应的资本配置方法,以预防信用风险。第三章是本文的核心,建立了一个基于RAROC的经济资本配置模型,用来帮助商业银行进行经济资本配置。第四章是实证分析,在第二、三章研究的基础之上,以湖北省XX银行分行数据为例,论述该银行现行经济资本的配置方案和基于模型的优化配置方案,并把两个配置方案进行对比,得出了基于RAROC的优化方案更有助于提高银行资本配置效率的结论。第五章指出RAROC方法在商业银行经营和管理中的后续应用。商业银行在后期发展中,可以将RAROC方法深入到各个业务层级,诸如基于RAROC的贷款定价、绩效评估等等,从而优化商业银行资本结构。通过构建基于RAROC的完整的动态管理循环体系来持续提高经济资本配置的效率。第六章,针对本文的研究,得出结论。在经济资本计量方面,商业银行要提高经济资本计量的水平,结合自身经营选取适合自身的计量方法。在商业银行经济资本配置方面,采用RAROC的配置策略,可以有效提升资本管理效率。同时商业银行将RAROC运用到绩效考核等经营管理方面将有助于提升商业银行的管理效率。