四大国有商业银行作为我国银行体系的中坚力量,在整个国民经济发展过程中发挥着举足轻重的作用,其经营状况事关我国金融健康、经济发展和政治稳定。然而随着金融改革的不断深化,国有商业银行自身存在的一些深层次矛盾开始显露出来,不良资产问题就是其中之一。按照WTO的有关规定,我国将于今年年底全面开放银行业,届时中资银行将与外资银行在公平、对等的基础上展开竞争,因此,巨额不良资产问题能否得到快速有效地解决,不仅决定着我国国有商业银行面对激烈全球竞争的成败,而且是我国经济体制改革能否取得成功的关键。本文以中国建设银行为例,对目前四大国有商业银行中存在的不良资产问题的现状、成因及处置分别进行了研究,全文共分为四部分:第一章解释了不良资产的概念,对其两种界定标准进行了比较,并从微观和宏观两方面分析了不良资产的消极影响:它不仅在微观上影响单个银行的经营状况和市场竞争力,而且在宏观上影响整个金融系统的安全和经济增长的潜力。第二章回顾了中国建设银行的发展历史,由此引出对中国建设银行不良资产现状的分析:一方面从结构特征着眼分析了中国建设银行贷“大”、贷“长”、贷“垄断”的贷款集中现象,另一方面从比较特征入手分析了中国建设银行近年来不良资产的纵向变化及与国内外同业的横向比较,揭示出中国建设银行不良资产的风险所在。第三章侧重分析中国建设银行不良资产的成因,首先在经济体制改革的框架下审视了国有商业银行不良资产形成的历史背景,然后引用中国人民银行行长周小川在“2004·北京国际金融论坛”上演讲时的论断,利用外在化、非对称信息等理论对各级政府、国有企业、外部环境、银行自身等在不良资产形成过程中所扮演的角色进行了逐一分析。第四章以美国RTC处置储贷危机的经验作为借鉴,探讨了中国建设银行不良资产处置的对策,指出要切实降低中国建设银行的不良资产,就需要借助相关利益主体的配合,培育良好的宏观经济环境,同时,中国建设银行自身也要完善科学的治理结构,建立有效的风险防范机制。