尽管操作风险伴随着银行的诞生而出现,但理论界和金融界对操作风险的研究和探索起步远远晚于信用风险、市场风险。上个世纪90年代,国际银行界接连发生造成重大资金损失的操作风险事件,才使操作风险引起商业银行和监管机构的重视。2004年,巴塞尔委员会制定出台了新资本协议,赋予操作风险与信用风险、市场风险同等的地位,操作风险也被纳入风险资本计提和监管范围。对于国内商业银行,不论是管理理念、管理体制还是管理手段,与国外一流商业银行存在一定的差距。商业银行大案要案频发,在一定程度上既损坏商业银行自身形象,又降低我国银行业的整体公信力。加强商业银行操作风险管控研究,具有重大的理论和实际意义。在理论方面,本文一方面立足于巴塞尔委员会对操作风险的研究,详细阐述了操作风险的定义、特征、原因及资本计量的要求;另一方面,作者回顾了银监会对操作风险的研究历程和实践过程,介绍了我国商业银行操作风险管理现状和所取得的长足进展,对银监会颁布的操作风险管理指引和资本计量等重要文件进行了解读。在实践方面,作者对2010年-2014年A银行发生的全部3508个操作风险事件进行了统计分析。在掌握大量一手数据的基础上,按照巴塞尔委会新资本协议的要求对这些操作风险事件,按业务线、区域、风险类型、影响级别等维度进行了统计,指出了A银行操作风险在个人金融领域、电子银行领域、信用卡等7大领域的分布情况。同时,作者对操作风险事件进行了原因和发展趋势分析,从操作风险管理和计量两个方面提出了工作建议。