近年来,多起“存款失踪”案件引发了舆论的高度关注,而此类“存款失踪”案件多与储户“贴息存款”业务有关,“贴息存款”业务是银行为了满足存贷比要求刺激储户存款的一种“灰色”业务,而正是由于这种业务的出现,给了不法分子可乘之机,演变出了“非阳光贴息存款”业务。“非阳光贴息存款”多发于国有控股商业银行或者当地有影响的银行,一般到期无法兑付,且数额特别巨大,严重影响我国金融安全及银行整体信用。本文主要对“非阳光贴息存款”的作案手段、犯罪构成等进行阐述,梳理案件定性、厘清角色罪行,以为公检法机关办理案件提供帮助。文章正文分四部分。第一部分,从“阳光贴息存款”和“非阳光贴息存款”两种类型入手,阐述了贴息存款的定义、原因以及特点,系统的梳理了相关理论,总结了近年来司法实践中案件的定性。第二部分,“非阳光贴息存款”中被害人认定一直是案件发生后控辩双方争议的焦点,本文通过比较刑法和民法中“占有”和“所有”,进而认定“存款”的归属,为之后具体涉案人员的罪名认定夯实了基础。而被害人行为是否存在瑕疵,并不影响犯罪的成立,瑕疵大小只是会影响民事关系中责任大小和区分。第三部分通过对共同犯罪中的共同行为和共同的故意方面的研究,对团伙人员如何构成共同犯罪进行分析。第四部分详细阐述了“非阳光贴息存款”中用款方、银行工作人员和资金中介涉罪类型,此罪与彼罪的关系。对用款方,通过“三角诈骗”等理论得出“非阳光贴息存款”构成诈骗类犯罪的研究结果;银行工作人员和资金中介需要根据各自的主观故意和具体在“非阳光贴息存款”中起到的作用区别对待,并结合同犯理论,进一步确定相关角色人员具体涉案罪名。