企业就是一个风险实体,企业的经营过程就是一个规避风险与追求收益的过程。特别是保险企业是经营风险的经济单位,他们专门承保社会各风险单位的各类可保风险,收取保费并支付保险金。因此,其风险管理比收益管理更加重要,其风险的稳定经营不仅涉及到保险公司自身的可持续发展,而且涉及到金融业乃至其他行业的风险抵抗能力的高低。2005年国际信用评级机构标准普尔公司对我国保险业进行了评价与分析,得出的结论是目前中国保险业处于寿险业与非寿险业的行业风险皆高的“双高”状态。保险经营的经验不足,以及对保险业风险管理的新理论和新方法的研究缺乏等,已使我国保险经营的风险初露端倪。由此可见,风险管理对保险企业尤为重要,同时,保险企业还发挥着稳定社会、促进资金聚集,推动经济增长等重要职能,在经营上,具有金融行业特有的脆弱性和敏感性,特别是随着经济金融全球化、自由化和市场化的发展,全球经济发展的影响速度不断提高,冲击性不断增强,如何在该背景下有效防范和控制保险企业的经营风险,已成为保险业实现可持续发展的核心问题。本文结合中国保险企业的实际,重点研究财产保险公司的风险管理问题,全文由导论和正文组成,分为三个部分。第一部分对我国保险业发展历程和现状进行总结,阐明了保险行业现状形成的根本原因为设立保险公司准入门槛较低。且随着保险主体的增多,市场不规范问题也日趋严重,因此积累了很大的风险。此风险若没有得到及时的防范和解决,必然造成我国经济很大的损失。第二部分就保险公司的风险状况进行了总结分析,主要分为三方面内容,包括操作风险、负债业务风险和资产业务风险。并在此基础上,提出保险公司风险管理的特点。最后,结合永安保险被接管和HIH公司破产案例进行分析,说明我国保险公司建立合适内控制度的重要性。第三部分,从承保、理赔、财务、投资、公司治理五个方面具体设计保险公司内部监控体系。作者认为,我国以往对金融风险的研究主要集中于对银行业的风险考察,而对经营风险产品的保险业其自身的风险如何进行管理,相关的研究则较为缺乏,保险企业的风险管理是国内风险管理研究的新领域。因此,进行保险企业风险管理和风险分析的深入研究己成为我国政府和保险界急待解决的问题。本文针对保险企业的风险管理问题展开的研究,将有助于深化对保险企业风险和风险管理的认识,同时通过提出并设计保险公司内部监控体系,希望有助于防范和化解保险企业风险。