目前，贷款利息收入是我国商业银行的主要收入来源。而在贷款过程中，信贷审批决策的科学性是决定银行信贷风险控制水平的重要因素，同时也是银行经营成果能否实现的关键因素，即利润能否实现。国内商业银行资产风险主要集中于信贷风险，信贷质量的高低，直接影响银行资产的安全性、流动性和盈利性。因此，信贷风险的管理是商业银行信用风险管理的核心工作。巴塞尔《新资本协议》对全面信用风险管理提出了系统化和规范化的要求，对全球商业银行经营管理产生了重大而深远的影响，对国内商业银行而言意义更为重大。新资本协议促进了我国商业银行逐步按照内部评级法，采用先进的技术和方法，建立科学、有效的风险度量模型，减少信贷决策的主观性和随意性，提高信贷管理水平。　　 通过信贷决策分析，意在贷款发放之前，有效识别和度量信用风险，将敞口风险余额控制在可接受范围内，并通过贷中监控和预警等控制手段，确保贷款定价、贷款期限和不良拨备率与银行的信用风险管理目标相匹配，从而实现银行股东收益最大化。信贷决策过程即是信用风险的度量过程，也是为信贷风险控制的基本前提和依据。没有对信贷风险的准确度量，银行从业人员将无法做出正确的贷款决策，也不可能对贷款制定合理的价格以及其它的契约条件，更不可能对贷后实施监控和化解潜在风险。所以说，信贷决策是银行信用风险管理的重要环节，对银行信贷质量和利润水平有着重大的影响。　　 本文以巴塞尔《新资本协议》对商业银行信用风险管理的思想和方法为指导，以商业银行对光伏企业信贷项目为案例，通过对该行业层面的特征研究以及对客户信用和债项的评级，对银行在信贷审批过程中的差异化信贷决策过程做出了实证分析，本研究对于商业银行同类信贷决策具有参考意义。