我国商业银行收入结构从整体上可分为两个部分：即利息收入和非利息收入，其中非利息收入又分为中间业务收入和其他收入。长期以来，传统的存、贷款业务是我国商业银行的主要业务，相应地，利息收入便成了我国商业银行最主要的盈利来源。而以低资本消耗为特征的表外业务，尤其是中间业务收入比重普遍较低。而国外商业银行的非贷款业务呈快速上升趋势，中间业务收入在总收入中也占有举足轻重的地位。随着金融行业的不断发展，我国银行业的收入结构和业务范围不断发生改变，利息收入所占比重不断缩小，中间业务收入比重不断扩大，但与国外商业银行相比还有很大差距。 随着我国加入WTO，金融业过渡期的结束，以及金融体制改革的深入和利率市场化进程的加快，商业银行依靠单一收入来源而形成的经营风险和影响收入总量的矛盾日益凸显，商业银行加快实施业务结构的战略调整已刻不容缓。在这种形势下，我国的商业银行必须在牢固树立风险资本和风险资本管理观念的基础上，走一条资本节约型的发展新路子，加快业务转型，大力拓展低资本消耗的非传统银行业务(重点是中间业务)，积极对商业银行的传统业务结构进行改造和创新，努力扩大非利息收入的比重，实现基本赢利模式从存贷款利差占绝对优势转向存贷款利差和中间业务收入并重的轨道上来。 从上世纪九十年代起，国外商业银行进行了大量的“银行再造”研究，而商业银行收入结构改造则是银行再造不可忽视的方面。我国金融学术界也很重视商业银行收入结构问题的研究，普遍观点是我国商业银行中间业务收入占比太低，因而找出落后原因，如何制定发展对策这个问题就显得尤为重要。论文借鉴了部分学者的观点，主要对我国商业银行营业收入进行分析研究，并提出优化收入结构的对策：首先通过大量的实时的数据分析，对中外商业银行收入结构的现状进行了比较研究，进而从商业银行内、外部两方面找出收入差异的形成原因，从货币银行学中有关商业银行“盈利性、流动性和安全性”的经营原则入手提出我国商业银行优化收入结构的重要性和必要性，最后根据当前商业银行的经营情况，运用理论联系实际的方法，有针对性地提出我国商业银行进行优化收入结构的思路和重点发展的业务领域。特别是对我国商业银行转变经营思路，大力发展中间业务，创新传统资产负债业务的优化策略，将对促进我国商业银行提高自身竞争力，实现全面、协调、可持续发展提供一定帮助。