本文重点对表外业务的风险管理和控制方法进行研究,其中对涉及到表外业务的一些必备知识亦简单做一介绍。作者认为表外业务的风险管理涉及三大块:风险识别、风险度量和风险控制,并据此将文章分为四个部分,第一部分介绍表外业务的发展状况,包括表外业务的概念、按风险进行的分类、我国商业银行表外业务的发展状况以及大力发展表外业务的必要性和迫切性等;第二部分重点研究表外业务的风险识别,其中包括表外业务的宏观风险识别和微观风险识别。宏观风险识别是从宏观的角度来看,并不涉及某个具体业务,研究整体范畴的表外业务运用给商业银行带来的风险。微观风险识别是从具体业务的角度来看,给银行的安全性、流动性和盈利性带来的影响。本文对巴塞尔协议中列出的10种微观风险分别做了解释,并对如何识别这些风险的方法做了探讨;第三部分涉及风险度量的问题,由于表外业务的复杂性,国际上对表外业务的精确度量一直是一个难点问题,也没有形成标准的度量模型。笔者从巴塞尔协议对信用风险和市场风险的度量出发,对表外业务的风险的度量提出了自己的看法;第四部分是本文的重点,即风险的管理和控制。风险识别和风险度量是风险管理和控制的前提,也是为了更好的风险管理服务的。由于篇幅所限,笔者并未对每种业务的风险构成和风险管理作详细阐述,而是从普遍意义来讲提出了基本的风险决策和风险处理方法、风险管理的基础性措施和风险管理的技术性措施,当然其中有的观点借鉴了其它专家和学者的研究成果,在此一并表示感谢,最后文章提出了我国商业银行目前风险管理的现状、存在的问题并对如何解决这些问题,加强我国商业银行风险管理和控制提出了建议。文章中涉及到某些具体业务的风险管理时,笔者将业务类型和风险类型结合起来,用表格的形式来描述他们之间的联系,以期表现得更加直观。除了理论上的研究和总结,笔者亦引用了巴林银行倒闭的具体案例,并对案例进行分析,从案例中找出风险管理存在的不足以及需要重点注意的地方。同时也说明表外业务所产生风险的巨大破坏性和表外业务风险管理的重要性。需要特别说明的是,本文介绍表外业务的知识时谈到了广义的表外业务以及与中间业务的区别和联系,但文章所讨论的表外业务的风险管理只涉及狭义的表外业务,即只包括担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率有关的或有项目,而对广义的表外业务所包括的金融中介服务,因为其经营主要是以收取手续费为目的,银行几乎不承担任何资金损失的风险,所以不列入本文讨论范围。