在政府逐渐加强企业合规合法经营的全面要求下,经营进出口业务的企业更加需要加强企业的合规管理。而进出口环节货物的合规申报属于企业进出口业务合规管理的重要组成部分,进出口货物申报合规与否,将直接影响着企业是否能够正常经营及生存。LB公司是一家经营了13年的企业,以进口原料及设备为主的国内生产工业原料的企业。在十来年的经营发展中,LB公司销售优质及先进的工业原料,在工业原料领域占有一席之地,并成为国内外500强企业的优质供应商。但是,LB公司近年来在进出口内部控制出现了一些不合规的问题,而不合规的问题如果没有得到重视,将成为不合规的事件或案件。在政府重视企业合规经营的大环境下,不合规的事件一旦发生,将影响企业正常生产及销售等经营管理层面。同时,企业进出口内部控制出现的问题,主要是在流程或制度上出现了问题。因此,本文就LB公司进出口相关的流程及制度上寻找不合规的原因,并深入分析,具有重要的实践意义。本文以海关高级认证标准作为参考,结合LB公司的进出口模式,从进出口合规管理的角度出发,考虑其进出口关键流程环节,在LP公司组成专家小组(包含LP公司关务人员及内审人员)对LB公司流程执行进行现场评估,并由该专家小组设计了进出口业务流程问卷调查并对问卷结果进行分析。分析得出造成其不合规的原因是流程设置出现漏洞、制度未能与最新法规要求一致、进出口相关供应商管理不足、未能充分利用现有的信息系统。而后,通过专家小组的现场评估及进出口流程问卷的分析结果,对最容易出现失误的流程环节提出流程及制度的改善建议。并针对进出口供应商的考核制度及信息系统预警功能提出改进及优化,达到辅助优化后的流程与制度的管理与执行。本文研究的主要目的不仅解决LB公司进出口业务内部控制的出现的问题,也为同行业其他企业的进出口内部控制提高提供参考。