随着我国金融市场进一步放开,特别是入世后,到2007年金融业保护期即将结束,如何及时预警信用风险以提高银行抗风险能力也就变得尤为重要了。 关于信用风险预警模型的研究,国外起步较早,但在我国这一问题的研究尚处于起步阶段,无论是研究方法还是研究角度都与国外的同类研究差距较大,此外,现有信用风险评价模型存在诸多不完善。因此,本研究在回顾国内外该领域经典文献和总结及评价已有研究成果的基础上,运用实证分析的方法,重点比较分析其中几种比较成熟的信用风险预警模型的预警效果,并且以企业违约率为因变量,现金流量的相对指标作为自变量分别运用逐步回归法和变量聚类分析法对24个现金流量指标进行了分析和筛选,确定了最能提示企业信用风险的6个指标作为模型的判定指标,应用多元判定模型(MDA)、Logistic模型建立了我国企业信用风险的预警模型,并比较了这两种模型的预测效果、应用条件和局限性。 本文的章节安排如下:第一章为基于业绩的企业信用风险预警理论;第二章为文献回顾;第三章为现金流量指标信息含量的实证分析;第四章为基于业绩的企业信用预警模型的构建;第五章为研究结论、应用条件及局限性分析。