近年来,我国的资本市场日益完善,各类政策也逐步与国际趋同,并购这种快速扩张的手段,逐步成为上市公司越来越常见的行为。观其动因,大多数企业选择合并是为了提升本企业的竞争力及提升运营能力,进而提升盈利能力、增加企业价值等。随着经济的飞速发展,我国的并购案例涉及的数量和金额与21世纪初相比有了大幅的增长。但由于我国的企业大多缺乏高水平的内部控制体系,高效的税务风险管理机制更是罕见,加之在并购中税务业务十分复杂,金额一般较大,在并购中往往企业存在着税务风险,轻则降低并购绩效,重则会导致并购失败。因此,并购中的税务风险管理是需要企业重点关注的现实问题。本文选取了2017年至2018年间,海达股份并购科诺铝业的案例。由于并购双方,一家是我国A股上市公司,一家为我国新三板上市公司,其内部控制体系完整度较高,其并购过程更为清晰,再加上并购双方均为高新技术企业,在税收优惠方面则更具代表性。通过一系列关于企业并购重组和税务风险相关文献的梳理和研究仍旧可以发现海达股份并购科诺铝业交易过程中一些极具代表性的税务风险隐患,其中包括由信息不对称带来的历史遗留问题的相关税务风险、基于并购交易自身的复杂性带来的税种涉及过多引起的税务风险、支付方式选择引起的税收负担风险、有悖于税收公平原则发生的自然人股东税务风险、筹资贷款引发的税务机关备案风险和并购整合的税务风险等。因此,文章就其案例背后的税务风险点进行分析,研究其并购过程背后的风险成因和内控缺陷,再给予相应的应对措施,意在减少税务风险对此次并购的影响。并且按照税务风险“识别-评估-反馈-控制”的税务风险管理流程来对企业内部税务风险管理体系提出针对性的建议。最后,本文结合海达股份并购案例的分析结果,提出企业应当从企业内部控制和并购交易方案设计两个角度来规避企业并购过程中可能出现的所有类型的税务风险,降低税务风险因素对企业并购交易和企业日常经营活动的负面影响。其中,提高税务风险管理意识、加强对我国并购重组法律法规和税务处理相关政策的理解、遵从并购双方协同效应最大化的原则,为企业并购税务风险管理的基本思路。并购涉及的双方企业应当齐心协力、共同努力,携手降低并购过程中的税务风险,促进企业并购交易的顺利进行,从而实现企业自身价值最大化的经营目标。本文希望通过此次对海达股份并购科诺铝业案例的税务风险研究,丰富我国企业并购相关的税务风险研究理论,为我国企业并购中的税务风险管理实践提供参考。